各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣級(jí)有關(guān)部門：

《元陽(yáng)縣行政事業(yè)單位應(yīng)收款項(xiàng)2025年專項(xiàng)清理工作方案》已經(jīng)縣人民政府領(lǐng)導(dǎo)同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。

    2025年5月8日

（此件公開發(fā)布）

元陽(yáng)縣行政事業(yè)單位應(yīng)收款項(xiàng)2025年

專項(xiàng)清理工作方案

為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于財(cái)經(jīng)工作的決策部署和省州工作安排，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范全縣行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，降低財(cái)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，防止國(guó)有資金流失，集中力量對(duì)掛賬多年的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行全面清理，根據(jù)《中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》要求，結(jié)合元陽(yáng)縣實(shí)際，制定本方案。

一、工作目標(biāo)

全面排查摸底全縣行政事業(yè)單位2025年3月以前形成的單位賬面應(yīng)收款項(xiàng)，摸清底數(shù)、厘清賬齡；分類施策清理歷史遺留呆賬、壞賬，下大力氣推動(dòng)解決歷史遺留問(wèn)題，提高資金使用效率；以專項(xiàng)清理工作為契機(jī)，進(jìn)一步健全管理機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范新增往來(lái)款項(xiàng)的核算和管理，推動(dòng)預(yù)算主管部門實(shí)施部門監(jiān)督，加強(qiáng)各單位內(nèi)部監(jiān)督，切實(shí)提高財(cái)務(wù)管理水平，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

二、清理范圍

全縣各行政事業(yè)單位2025年3月以前形成的應(yīng)收款項(xiàng)（以2025年3月應(yīng)收款項(xiàng)年終賬面余額為基礎(chǔ)），各項(xiàng)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)，即：各單位在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中應(yīng)收未收、暫時(shí)墊付或預(yù)付給有關(guān)單位或個(gè)人而形成的各項(xiàng)債權(quán)，包括應(yīng)收款、暫付款、預(yù)付款、其他應(yīng)收款等。

三、組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌做好專項(xiàng)清理工作，決定成立元陽(yáng)縣行政事業(yè)單位應(yīng)收款項(xiàng)2025年專項(xiàng)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組。組成人員如下：

組  長(zhǎng)：王毅福  縣委常委、縣人民政府常務(wù)副縣長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：白紅光  縣財(cái)政局局長(zhǎng)

王丹丹  縣紀(jì)委副書記、縣監(jiān)委副主任

劉慶華  縣人民檢察院副檢察長(zhǎng)

刀紅艷  縣人民法院副院長(zhǎng)

曹志國(guó)  縣審計(jì)局局長(zhǎng)

施  妮  縣機(jī)關(guān)事務(wù)局局長(zhǎng)

領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)科，由白紅光同志兼任辦公室主任，工作人員根據(jù)需要從相關(guān)單位抽調(diào)。負(fù)責(zé)全縣行政事業(yè)單位應(yīng)收款項(xiàng)2025年專項(xiàng)清理工作的部署實(shí)施和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，研究審議重大事項(xiàng)。

四、工作程序和時(shí)間安排

專項(xiàng)清理工作時(shí)間定于2025年5月至7月，采取各單位全面自查和工作組重點(diǎn)抽查的方式開展。

（一）自查自糾階段

1.動(dòng)員部署階段（2025年5月8日—5月11日）。完成縣級(jí)工作方案印發(fā)，組織召開全縣專項(xiàng)清理行動(dòng)部署會(huì)議，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)清理進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，各單位對(duì)本單位清理工作進(jìn)行動(dòng)員部署。

2.清理準(zhǔn)備階段（2025年5月12日—6月11日）。各單位嚴(yán)格落實(shí)主體責(zé)任，細(xì)化工作措施，扎實(shí)部署，認(rèn)真組織開展自查清理，對(duì)本單位截至2025年3月31日應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行梳理，逐一查明數(shù)額、具體事由、發(fā)生時(shí)間、經(jīng)辦人、批準(zhǔn)人等，分類制定處理措施和意見，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和具體承辦人員開展清理。

3.清理整改階段（2025年6月12日—7月11日）。各單位對(duì)需要清理的應(yīng)收款項(xiàng)認(rèn)真分析形成原因，提出分類處理初步意見，嚴(yán)格履行審批程序，及時(shí)做好清收、清欠、核銷、賬務(wù)處理等工作。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)尤其是個(gè)人和企事業(yè)單位借款，要查清來(lái)龍去脈，采取強(qiáng)有力措施抓緊清收，逐筆落實(shí)。對(duì)有還款能力的外單位和法定代表人、其他個(gè)人拒不還款的，借款單位應(yīng)通過(guò)訴訟渠道進(jìn)行追繳。對(duì)清查結(jié)果應(yīng)分析原因，并按以下辦法分類處理：

（1）對(duì)長(zhǎng)期掛往來(lái)款的預(yù)付工程款，未竣工決算的，應(yīng)及時(shí)組織竣工決算；已竣工決算賬務(wù)未及時(shí)處理的，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整和辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

（2）對(duì)屬于本單位職工的個(gè)人欠款，下達(dá)《催繳通知書》，指定限期歸還，督促及時(shí)還款，如逾期不歸還，追究相應(yīng)責(zé)任。

（3）對(duì)屬于外單位的欠款，應(yīng)取得對(duì)方核實(shí)認(rèn)可，確認(rèn)后下達(dá)《催繳通知書》，必要時(shí)派人上門催收。

（4）對(duì)主管部門與下屬單位往來(lái)掛賬的，應(yīng)完善手續(xù)、結(jié)清賬務(wù)。

（5）對(duì)歷史遺留屬于應(yīng)上繳非稅收入款項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)上繳縣國(guó)庫(kù)或縣財(cái)政專戶。

（6）對(duì)歷史遺留問(wèn)題、長(zhǎng)期掛賬依據(jù)不明、債權(quán)人死亡或破產(chǎn)等往來(lái)款的呆賬、壞賬，有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無(wú)法收回的，應(yīng)說(shuō)明形成的原因、經(jīng)過(guò)等詳細(xì)情況，經(jīng)本單位黨政領(lǐng)導(dǎo)集體研究后提出處理意見，并根據(jù)《元陽(yáng)縣財(cái)政局 元陽(yáng)縣機(jī)關(guān)事務(wù)局關(guān)于印發(fā)〈元陽(yáng)縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法〉的通知》（元財(cái)發(fā)〔2024〕203號(hào)）規(guī)定的程序和審批權(quán)限規(guī)范進(jìn)行報(bào)批。

4.自查總結(jié)階段（7月12日—7月16日）。7月16日前，各預(yù)算單位向主管部門報(bào)送本單位專項(xiàng)清理自查報(bào)告及《元陽(yáng)縣應(yīng)收款項(xiàng)清理情況表》，主管部門審核匯總后形成本部門自查報(bào)告報(bào)送縣財(cái)政局，報(bào)告內(nèi)容包括自查摸底情況、清理消化情況、后續(xù)壓減舉措及下一步工作打算等。縣財(cái)政局負(fù)責(zé)梳理和匯總各部門上報(bào)的自查報(bào)告和清理消化情況，針對(duì)共性問(wèn)題和重點(diǎn)款項(xiàng)，提出下一步工作建議。

5.持續(xù)整改階段（2025年7月17日起）。各單位在清理工作全流程產(chǎn)生的方案文件、會(huì)議記錄、審批材料等相關(guān)資料，要形成專項(xiàng)檔案進(jìn)行規(guī)范化歸檔，確保檔案資料完整可溯、便于核查。各單位經(jīng)批準(zhǔn)核銷的不良債權(quán)、對(duì)外投資等損失，實(shí)行“賬銷案存”管理，相關(guān)資料、憑證應(yīng)當(dāng)專項(xiàng)登記，留存電子與紙質(zhì)雙版本檔案，確保資產(chǎn)核銷程序合規(guī)、證據(jù)鏈完整。

（二）重點(diǎn)抽檢階段（7月18日—7月31日）

縣財(cái)政局會(huì)同縣紀(jì)委縣監(jiān)委、縣人民檢察院、縣人民法院、縣審計(jì)局、縣機(jī)關(guān)事務(wù)局，根據(jù)工作開展情況適時(shí)開展督促檢查，確保專項(xiàng)清理整改工作取得實(shí)效，按時(shí)完成。

五、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，壓實(shí)主體責(zé)任

各單位要高度重視此次應(yīng)收款項(xiàng)專項(xiàng)清理工作，將其作為規(guī)范財(cái)務(wù)管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重要任務(wù)。扛實(shí)主體責(zé)任，明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和具體承辦人員，加大清收力度，對(duì)照時(shí)間節(jié)點(diǎn)，精心組織實(shí)施，確保自查自糾、整改落實(shí)等各項(xiàng)工作有序開展。

（二）強(qiáng)化協(xié)調(diào)配合，形成工作合力

縣財(cái)政局要充分發(fā)揮牽頭作用，加強(qiáng)與縣紀(jì)委縣監(jiān)委、縣人民檢察院、縣人民法院、縣審計(jì)局、縣機(jī)關(guān)事務(wù)局等部門的溝通協(xié)作。在重點(diǎn)抽檢階段，各部門要密切配合，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成聯(lián)合檢查組，共享信息資源，形成工作合力，對(duì)各單位清理工作進(jìn)行全面、深入檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題，共同推動(dòng)專項(xiàng)清理工作取得實(shí)效。同時(shí)，各單位內(nèi)部財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門要協(xié)同聯(lián)動(dòng)，確保清理工作涉及的業(yè)務(wù)核查、賬務(wù)處理等環(huán)節(jié)高效銜接。

（三）嚴(yán)肅工作紀(jì)律，確保清理實(shí)效

各單位要嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度開展清理工作，嚴(yán)禁隱瞞不報(bào)、弄虛作假、敷衍了事。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)清理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，要依法依規(guī)嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。對(duì)在清理工作中不履行職責(zé)、推諉扯皮、影響工作進(jìn)度的單位和個(gè)人，予以通報(bào)批評(píng)；對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、造成不良影響或經(jīng)濟(jì)損失的，依規(guī)依紀(jì)追責(zé)。

（四）注重建章立制，鞏固清理成果

各單位要以此次專項(xiàng)清理工作為契機(jī)，深入分析應(yīng)收款項(xiàng)形成的原因，查找管理中的薄弱環(huán)節(jié)和漏洞，針對(duì)清理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，結(jié)合單位實(shí)際，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度，健全應(yīng)收款項(xiàng)的審批、催收、核銷等內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化源頭管理，防止新增不合理應(yīng)收款項(xiàng)。建立應(yīng)收款項(xiàng)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期開展清理排查，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整，提高資金使用效益。

專項(xiàng)清理過(guò)程中如有問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與相關(guān)部門聯(lián)系：

1.賬務(wù)處理：縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)科 鈕建萍5645716

2.貨幣性資產(chǎn)損失核銷及報(bào)批程序：

縣機(jī)關(guān)事務(wù)局資產(chǎn)科 畢麗芬306731

縣財(cái)政局資產(chǎn)科 黃茜5646637

3.表格填報(bào)：縣財(cái)政局對(duì)口業(yè)務(wù)科室

4.涉訴事項(xiàng)咨詢：縣人民檢察院  劉慶華5645404

縣人民法院 張文燦3032495

附件：1.元陽(yáng)縣XX單位應(yīng)收款項(xiàng)清理自查報(bào)告

2.元陽(yáng)縣應(yīng)收款項(xiàng)清理情況表

3.貨幣性資產(chǎn)損失會(huì)計(jì)分錄